Подготовка отчетов для ПФР с использованием программ фирмы "1С"
Несколько моментов (очень коротко) из теории.
- В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "в течение расчетного (отчетного) периода по итогам каждого календарного месяца плательщики страховых взносов производят исчисление ежемесячных обязательных платежей по страховым взносам, исходя из величины выплат и иных вознаграждений, начисленных (осуществленных - для плательщиков страховых взносов - физических лиц) с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца, и тарифов страховых взносов, за вычетом сумм ежемесячных обязательных платежей, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно". Т.е. в переводе с русского языка на русский исчисление взносов производится нарастающим итогом с начала года.
- Округление до целых рублей производится после суммирования всех данных индивидуального учета в целом по плательщику страховых взносов.
- Более того, определяется в полных рублях сумма страховых взносов, подлежащая перечислению в соответствующие государственные внебюджетные фонды. Т.е. округление суммы, подлежащей перечислению в ПФР, производится после суммирования страховой и накопительной части.
Итак: персонифицированный учет ведется в рублях и копейках, соответствующие сведения (отчеты СЗВ-6) в ПФР подаются также с точностью до копейки. Остальные отчеты (РСВ-1) сдаются в рублях. Подробнее: хорошая статья на сайте www.buh.ru.
Появилась CheckXml-UFA - программа форматно-логического контроля файлов отчетности в ПФР в формате XML по формам РСВ-1, РСВ-2, РВ-3. Как следует из анонса программа в отличии от своей предшественницы CheckXml проверяет не только формат представления данных, но и содержание. В частности, проверяется код ОКВЭД, содержание (правильность расчета) строк 241 и 241 отчета "РСВ-1" и т.д.
При установке CheckXml-UFA следует обратить внимание на последнее окно, в котором предлагается установить программу Firebird (см. рис.1). Эту галочку можно снять только в том случае, если указанная программа уже установлена, так как без Firebird программа CheckXml-UFA работать не будет.
Рис. 1 Необходимо установить программу Firebird
В процессе работы при попытке проверки выбранного файла может возникнуть ошибка "Класс не зарегистрирован" (см. рис.2). В этом случае нужно установить на компьютер. MSXML (XML parser) версии 6.0. Нужна именно шестая версия, чаще всего бывает установлена третья или четвертая.
Рис. 2 Возможная ошибка
При подготовке отчетов можно рекомендовать следующую схему работы:
- Формирование пачек в программе фирмы "1С", запись их в файлы. Можно ограничиться только пачками СЗВ-6, АДВ-6 не нужны.
- Импорт сведений из подготовленных в программе фирмы "1С" файлов в программу, предназначенную для подготовки отчетов в ПФР и рекомендованную региональным отделением ПФР.
- Выгрузка отчетов для ПФР в программе, рекомендованной региональным отделением ПФР.
Почему так. Потому что формат файлов, подготовленных в программе фирмы "1С", может не совпасть с форматом программы, рекомендованной региональным отделением ПФР. В частности, при формировании пачки "СВЕДЕНИЯ О СТРАХОВЫХ ВЗНОСАХ И СТРАХОВОМ СТАЖЕ ЗЛ" (это СЗВ-6) в программе "1С: Зарплата и кадры 7.7" (релиз 298) в случае нулевых сумм взносов, начисленных в накопительную часть, в файле отсутствует блок "СуммаВзносовНаНакопительную". В программах, предназначенных для подготовки отчетов в ПФР, такой блок присутствует даже при нулевых суммах. Программа CheckXml версии от 1 июля 2010 года это ошибкой не считает, хотя ее более ранние версии "ругались". Но не факт, что при сдаче отчетности не возникнет проблем. Поэтому лучше готовить файлы для ПФР в той программе, которую рекомендует отделение ПФР.
Программа CheckXml-UFA версии 1.0b от 20.06.2010г неправильно контролирует расчет по тарифу в строках 241 и 242 отчета "РСВ-1" (см. для примера протокол). Как видно из пояснения в протоколе контроль осуществляется по формуле "Стр. 241 гр. 6 +стр. 242 гр. 6= (стр. 220 гр. 4 стр. 221 гр. 4+стр. 220 гр. 5 +стр. 221 гр. 5+ стр. 220 гр.6+ стр. 221 гр. 6)*тариф (значение округляем) – стр. 241 гр. 4- стр. 242 гр.4 -стр. 241 гр. 5-стр. 242 гр. 5", т.е. используются графы 4, 5 и 6, т.е. данные только за последние три месяца отчетного периода без учета предыдущих. Но именно эта версия записывалась страхователям в конце июня - начале июля 2010 года и именно эта версия использовалась сотрудниками ПФР при приеме отчетности вплоть до 6 июля на момент написания статьи.
Версия 1.0.3b от 25.06.2010г работает уже по другой формуле: "Стр. 241 гр.6 + стр. 242 гр.6= ((стр.220гр.3 + стр.221гр.3 )* тариф) – ((стр.220гр.3 - стр.220гр.4 - стр.220гр.5 - стр.220гр.6) + (стр.221гр.3 - стр.221гр.4 - стр.221гр.5 - стр.221гр.6)) * тариф (значение округляем) -Стр 241 гр.4-Стр 242 гр.4-Стр 241 гр.5-Стр 242 гр.5". Как видно, здесь уже задействована графа 3, т.е. данные за весь расчетный период с начала года.
К сожалению, в программах фирмы "1С" при подготовке отчетов для ПФР значения строк 241 и 242 не всегда рассчитываются верно, и это будет вызывать серьезные трудности при сдаче отчетов в условиях такого жесткого контроля со стороны ПФР. Частыми будут расхождения на рубль.
Не всегда верно программа CheckXml-UFA контролирует код ОКВЭД (см. протокол). Например, "ругается" на код "72.21" (разработка ПО) или "72.22", но принимает код "72.2".
Несколько слов о программе, разработанной отделением ПФР по Оренбургской области - Spu_orb (рекомендована в Поволжье и на Урале). Нужно использовать версию не ранее 1.36 от 30.06.2010. В ПФР страхователям записывалась версия 1.35, она содержит критические ошибки, файл выгрузки проверку в CheckXml не пройдет. Расчет страховых взносов, встроенный в эту программу, также использовать не рекомендую - ошибка аналогичная описанной выше для CheckXml-UFA версии 1.0b от 20.06.2010г - расчет в пределах квартала, а не с начала года.
Понятно, что обо всех возможных проблемах мне рассказать не удалось, но кому-то эта информация возможно пригодится.
|
